確定申告ってそもそも何？ 自分もやらなくちゃいけないの？

こんにちは。GENSEKIマガジン編集部です。

2月もなかばになりました。GENSEKIマガジン読者の皆さまの周りからは「そろそろ確定申告の準備をしなくてはいけない……」なんて声も聞こえてくる時期ですね。

「確定申告がなんだかよくわかっていない」「自分もやらなくちゃいけないの？」なんて方も多いのではないでしょうか。この記事では、そんな確定申告初心者の方に「確定申告とは何か」をざっくりとお伝えします！

Q．確定申告ってそもそも何？

A．その年に払う税金を確定させるための制度です！

日本の所得税は、個人が得た利益に応じて変わってきます。そこで、1月1日から12月31日までの1年間の個人の利益や、その利益に応じた所得税を自分自身で計算し、申告と納税を行う必要があるのです。これを「確定申告」と言います。

Q．ひょっとしたら、自分も確定申告しなくちゃダメ？

A．自営業・フリーランスの場合
年間の「収入－経費」の利益が48万円を超えると申告・提出しなくてはいけません。

A．給与所得者（会社員・パート・アルバイト）の場合
給与所得以外での「収入－経費」の利益が20万円を超えると申告・提出しなくてはいけません。

特に注意したいのは給与所得者（会社員・パート・アルバイト）の方が、同人活動などをしている場合です。「趣味の同人活動」と考えていても、利益が20万円を超えていれば、確定申告の対象になります。ぜひ、一度チェックしてみてください。

Q．ていうか、確定申告しなかったらどうなるの？

A．ペナルティがあります！

確定申告は対象になったら基本的には義務です。行わなかった場合、無申告課税など、追加の税金を払うことになったり、罪に問われることもあります。

Q．確定申告って、いつまでにやればいいの？

A．2025年分の確定申告の締切は「2026年3月16日」です！

期限までに確定申告に必要な書類（確定申告書）を税務署に提出するか、e-Taxという電子申告・納税システムを通じて申告する必要があります。
締切が近くなると、税務署の窓口は混み合うためe-Taxがおすすめです。

期限を過ぎて確定申告をした場合は｢期限後申告｣となり、「加算税」や「延滞税」など払うべき税金が増えてしまうペナルティがあります。

Q．白色申告とか青色申告とか言っている人よくいるけど、何なの？

A．青色申告は払う税金が少なくなります！

ただし、青色申告は白色申告にくらべて「開業届」（事前に届け出が必要）「所得税の青色申告承認申請書」（事前に届け出が必要）「青色決算申告書」など、手続きや提出する書類が増えます。

Q．だいたいわかってきた。それじゃあ、どんな作業が必要になる？

A．1年間の「収入」と「経費」を明らかにして、「利益」の計算を行う必要があります！

「収入」の例は、同人イベントやネット通販などの売上です。売上の資料も必要になります。
「経費」の例は同人誌の印刷代や、参考書籍などになります。レシートなど経費の金額が示されている資料も必要になります。

Q．けっこう大変そうだね。一冊で確定申告までできる本があるといいんだけど……

A．『悪役令嬢と学ぶ、確定申告。〜これも経費になりますのよ〜』が出ています！

その通りで、確定申告はなかなか大変な作業です。そこで、GENSEKIの運営会社である株式会社viviONから『悪役令嬢と学ぶ、確定申告。〜これも経費になりますのよ〜』という本が出ました。

『悪役令嬢と学ぶ、確定申告。〜これも経費になりますのよ〜』
価格：1,320円（税込み）
制作：株式会社viviON
監修協力：ドージン・ドット・タックス／税理士 長妻広樹

「なんだ、本の宣伝か……」なんて思ったあなた。それは確かにその通りです（すみません！）。でも、確定申告をするのなら、一冊本が手元にあると本当に便利ですよ。

『悪役令嬢と学ぶ、確定申告。〜これも経費になりますのよ〜』はクリエイター向けに確定申告の流れがわかりやすく漫画で解説されている本です。初めての方には特におすすめです。

税理士監修協力のもと、コラムも充実。こちらでは「経費になるものリスト」をチラ見せ！
書籍内では、同人作家に特化した経費になるものリストを詳しく掲載しています。

クリエイターによくあるお悩みも解説しています！

さらに、以下から冒頭を試し読みすることができちゃいます。

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GENSEKIマガジン編集部